Overzicht incidentele baten en lasten

Het uitgangspunt is dat de structurele lasten zijn gedekt door de structurele baten. Incidentele lasten mogen gedekt worden door zowel structurele als door incidentele baten. Hierbij gaat het niet om afwijkingen ten opzichte van de raming (dat is paragraaf 2.3) maar of de aard van een last of baat eenmalig was of jaarlijks terugkerend is.
Met de raad is afgesproken dat in zowel de begroting, de eerste bestuursrapportage, de tweede bestuursrapportage en in de jaarrekening afwijkingen boven de € 50.000 worden gerapporteerd.
De notitie incidentele baten en lasten vanuit de BBV is met ingang van 2019 aangescherpt en vraagt om een specifiekere uitwerking dan in het verleden. Tevens is bij onderstaande uitwerking rekening gehouden met de handreiking verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten van de Provincie uit 2021. Hierbij is het uitgangspunt gehanteerd dat de inschattingen in de begroting en de realisatie structureel van aard zijn. Alleen in uitzonderingen zoals vermeld in de notitie BBV en de handreiking van de provincie zijn verantwoord als incidenteel.
Onderstaand zijn in overeenstemming met alle planning en control documenten de afwijkingen boven de € 50.000 nader toegelicht.

Toelichting op de Incidentele Baten en Lasten

Hieronder volgt een korte omschrijving van de incidentele baten en lasten hoger dan € 50.000.

Programma 1 Leven

Deelprogramma 1.1 Omgeving

1.2 Nationaal Programma Onderwijs (NPO)
Betreft een SPUK regeling. Een SPUK uitkering heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.

Bijdrage voor (ver)nieuwbouw Jera
Betreft een mutatie in de reserve, mutatie in reserves zijn incidenteel.

Budget Regiodeal en Coronamiddelen
Er is uitvoering geven aan diverse ingezette trajecten op basis van de in 2022 vastgestelde opzet voor inzet van de Coronamiddelen. Deze middelen komen vanuit de reserve budgetoverheveling exploitatiebudgetten. Reservemutaties zijn in principe incidenteel. Daarom zijn de baten en lasten als incidenteel aangemerkt.

Interieurbudget bibliotheek
Dit budget is eenmalig vanuit de exploitatie geraamd en betreft een incidentele bijdrage aan het interieur van de bibliotheek.
Robuust rechtsbeschermingssysteem bestemmingsreserve
Betreft de subsidie voor sociaal juridische dienstverlening voor het jaar 2023. Deze kosten worden gedekt uit de reserve overheveling restant exploitatiebudget. Onttrekkingen uit reserves worden incidenteel geacht. De bijbehorende kosten zijn daarom ook als incidenteel aangemerkt.
Voorbereidingskrediet (ver)nieuwbouw Jera college 24-1-2023
Betreft een mutatie in de reserve, mutatie in reserves zijn incidenteel, heeft betrekking op Bijdrage voor (ver)nieuwbouw Jera
Vrijval renovatie velden
Betreft een mutatie in de reserve, mutatie in reserves zijn incidenteel.

WMO algemeen
Van de beschikbaar gestelde Covid-19 eindrapportrage Venray veert op middelen is er na aftrek van de meerkosten corona € 85.000 vrijgevallen binnen de reserve overheveling restant exploitatiebudget en vervolgens overgeheveld naar de algemene reserve. Reservemutaties zijn in principe incidenteel. Daarom zijn de baten en lasten als incidenteel aangemerkt.

Brede SPUK
Betreft een SPUK regeling. Een SPUK uitkering heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.

Deelprogramma 1.2 Vangnet

Budget Sociale Werkvoorziening
Dit betreft een betaling voor het aanvullen van het eigen vermogen van de sociale werkvoorziening. Deze middelen komen vanuit de reserve budgetoverheveling exploitatiebudgetten. Reservemutaties zijn in principe incidenteel. Daarom zijn de baten en lasten als incidenteel aangemerkt.

Energietoeslag
Betreft kosten die gemaakt zijn vanuit de middelen die komen vanuit de reserve budgetoverheveling exploitatiebudgetten. Reservemutaties zijn in principe incidenteel. Daarom zijn de baten en lasten als incidenteel aangemerkt.

Kosten Oekraïne
Betreft de Specifieke Uitkering (SPUK) voor de opvang van Oekraïners. Een SPUK uitkering heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.
Overheveling restant loonsom
Betreft een mutatie in de reserve budgetoverheveling, mutatie in reserves zijn incidenteel.
Regionaal transformatiefonds SD Jeugd
Dit betreft een budgetoverheveling 2022 naar 2023 van regionale middelen (Transformatiebudget) die Venray beheert. Een budgetoverheveling is incidenteel conform antwoord commissie BBV.
Rijksbijdrage Oekraïne
Betreft de Specifieke Uitkering (SPUK) voor de opvang van Oekraïners. Een SPUK uitkering heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.
Wet inburgering
Betreft SPUK-gelden, met einddatum. Een SPUK uitkering heeft een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum, vandaar dat deze baten en lasten zijn aangemerkt als incidenteel.

Programma 2 Wonen

Deelprogramma 2.1 Woningbouw
St. Anna (Start begroting 2022)
Betreft een bijdrage aan het project St. Anna, dat afgerond is in 2023. Deze bijdrage is afkomstig uit de algemene reserve. 

Anterieure overeenkomsten: bijdragen bovenwijks en RO

Op basis van afgesloten anterieure overeenkomsten worden bijdragen ontvangen voor de fondsen Bovenwijks en Ruimtelijke Ontwikkeling. De raming van deze bijdragen wordt opgenomen op basis van de gerealiseerde bedragen op dat moment en zijn dus incidenteel van aard.
Dekking uitgaven Maasgaard
Dit betreft dekking voor de afrekening van de projecten Maasgaard, deze worden gedekt vanuit de reserve. Deze projecten zijn incidenteel van aard.
Inhuur planjurist RO / VTH
Hangt samen met post 4.1. Vanuit het implementatiebudget Omgevingswet wordt o.a. inzet van personeel betaald, meestal in de vorm van vergoeding voor inhuur. Met de teams RO en VTH zijn afspraken gemaakt die met deze wijziging verwerkt worden in de begroting. Een deel van het implementatiebudget wordt gedekt uit de bestemmingsreserve overheveling restant exploitatiebudgetten en is dus incidenteel.

Deelprogramma 2.2 Woonomgeving

Subsidie herbestemming leegstaande schoolgebouwen
In mei 2021 heeft de provincie Limburg € 525.000 subsidie verleend voor de herbestemming van deze drie schoolgebouwen. De (door)betaling van de subsidie loopt via de gemeente, na betalingen in 2021 en 2022 resteert hiervan nog € 213.000. Ook is er € 80.000 voor de transformatie Bontekoestraat geraamd. Deze bedragen zijn overgeheveld naar 2023, en dus incidenteel van aard.

Vliegbasis de Peel
De aard van de kosten is incidenteel. Het project heeft een begin en een einde, wanneer duidelijkheid bestaat over het geheel.

Wijziging inkomsten frictiegelden naar incidenteel
Betreft frictiegelden en zijn dus incidenteel van aard.

Deelprogramma 2.3 Veiligheid en Handhaving

Versterking integraal veiligheidsbeleid
Dit betreft o.a. bijdragen vanuit het ondermijningsfonds, die werden ingezet ter versterking van de aanpak van ondermijning. De rijksbijdrage is bestemd voor het begeleiden van ex-gedetineerden voor wonen en werken over het jaar 2023. Ook zijn er incidentele middelen toegekend die in 2023 zijn besteed aan trajecten die voorkomen dat jongeren afglijden in criminaliteit en voor de preventie van radicalisering.

Deelprogramma 2.4 Natuur Landschap Plattelandsontwikkeling

Grenzeloos Meten
Dit betreft een budgetoverheveling voor Grenzeloos Meten. Een deel van de kosten en baten worden overgeheveld naar 2024.

Omgevingsprogramma Landelijk Gebied
Dit betreft een budgetoverheveling voor het omgevingsprogramma Landelijk Gebied. Een deel van de kosten en baten worden overgeheveld naar 2024.

Transitie Landelijk Gebied 2021
Dit betreft budget dat mede dekking geeft voor tijdelijke formatie van het programma landelijk gebied, bestaande uit een senior procesbegeleider transitie.  

Deelprogramma 2.5 Duurzaamheid
CDOKE
Betreft budget voor CDOKE, de tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat en energiebeleid. Deze subsidie is incidenteel van aard.

Energiearmoedebestrijding

Dit betreft een specifieke uitkering reductie energiegebruik door het Rijk toegekend. Specifieke uitkeringen zijn middelen uit de Rijkskas die onder voorwaarden worden verstrekt en zijn incidenteel van aard (SISA)
Energietransitie
In 2022 is het Uitvoeringsprogramma Warmte en Besparen opgesteld en in december vastgesteld. Hierin hebben de pilotprojecten een plek gekregen. Deze pilotprojecten zijn in 2023 verder in uitvoering gekomen. Ook is er budget voor de uitvoeringskosten klimaatakkoord in 2022 overgebleven. De budgetten hiervoor zijn overgeheveld en dus incidenteel van aard.

Programma 3 Werken
Deelprogramma 3.1 Economische ontwikkeling
Agropole en eiwitrijk
Voor de uitvoering van diverse werkzaamheden en projecten op het gebied van agropole en eiwitrijk maakt de gemeente in 2023 kosten. Hiervoor worden subsidies en bijdragen ontvangen ter hoogte van € 85.000.
Grondexploitatie
Mutaties grondexploitaties zijn naar de aard van de raming incidenteel. De mutaties grondexploitatie hebben dus geen invloed op het structureel begrotingssaldo.
Stimuleringsregeling centrum (start begroting 2022)
Dit betreft een tijdelijke stimuleringsregeling met als doel het versnellen van de transformatie van het centrum van Venray tot een compact, compleet en comfortabel centrum. Er zijn voor een periode van drie jaar subsidies beschikbaar gesteld voor enerzijds de verhuizing van winkels naar het hoofdwinkelgebied en anderzijds de transformatie van (leegstaande) winkelpanden naar een andere functie. Omdat deze stimuleringsregeling een duidelijke en onvoorwaardelijke einddatum heeft zijn deze lasten aangemerkt als incidenteel.
Venray Fonds - Subsidiebudget
In de raadsvergadering van 8-11-2022 is de motie “Fonds voor energie- en inflatieproblemen, het Venray Fonds”, aangenomen. Het eenmalig budget van € 750.000 wordt gedekt door een bijdrage uit de algemene reserve die daartoe voldoende ruimte biedt.

Deelprogramma 3.2 Mobiliteit en infrastructuur
Aanleg glasvezel wijken en centrum Venray

Dit betreft kosten voor de aanleg van glasvezel in Venray. Dit is een werk dat meerdere jaren in beslag neemt. Hierdoor lopen de uitgaven niet in pas met de inkomsten. Dit is een budgetoverheveling van 2022 naar 2023 en is daarmee incidenteel van aard.

Overheveling/aanpassing civiel voorbereidingsbudget

Dit betreft voorbereidingsbudgetten voor verkeersonderzoeken o.a. ten behoeve van het opstellen van nieuw parkeerbeleid en de verkeersproblematiek met grote voertuigen bij Heide en Ysselsteyn. Dit is een budgetoverheveling van 2022 naar 2023 en is conform antwoord commissie BBV daarmee incidenteel van aard.

Programma 4 Besturen

Deelprogramma 4.1 Bestuur
Financiering voorbereiding MFC Wanssum
Conform raadsnota 31-01-2023 is besloten om € 350.000 te financieren aan de voorbereiding MFC Wanssum. Dit is een eenmalige bijdrage.
Grootboek aanpassen 1e tranche regiodeal en investeringsagenda
Het betreft de regiodeal en investeringsagenda, dit zijn tijdelijke middelen voor een bepaalde looptijd voor specifieke projecten. De posten worden betaald uit de algemene reserve.

Ophoging budget Henseniuskwartier

Voor project Henseniuskwartier is er budget overgenomen vanuit gebiedsgericht werken. Dit werkbudget is ontoereikend gebleken. Met name de uitvoering van de verkeerspilot ‘Autoluw maken Henseniuskwartier’ en bijbehorende onderzoeken hebben in 2023 een budgetoverschrijding veroorzaakt. Bij de tweede bestuursrapportage is er goedkeuring gevraagd om het werkbudget met het overschreden bedrag aan te vullen vanuit de Algemene reserve. Dit project is incidenteel van aard.

Deelprogramma 4.2 Dienstverlening en bedrijfsvoering

Nieuw financieel pakket
De gemeente Venray is bezig met de vervanging van het financiële pakket. Dit betreft een intensief project met een start en een geplande einddatum. De eenmalige kosten betreffen incidentele implementatie- en projectkosten.
Omzetten MUIP iAsset naar exploitatiebudget
Dit betreft het omzetten van de MUIP vervanging integraal beheersysteem uit de kadernota 2023 van een investeringsbudget naar een exploitatiebudget. Door de aard van de kosten (software as a service) mogen de kosten niet geactiveerd worden, dit was ten tijde van de MUIP aanvraag nog niet bekend. Dit is een incidentele correctie.
Organisatie-ontwikkelbudget t.b.v. Venrayse School
Het betreft een budgetoverheveling van organisatie ontwikkelbudget en daarmee is deze post incidenteel van aard.
Overgebleven budget ondersteuning
Er zijn in 2023 minder ICT projecten gestart dan verwacht, waardoor we verwachtten dat er aan budget over zou blijven. Dit budget is bij de tweede bestuursrapportage naar beneden bijgesteld.
Overgebleven budget servicecontracten
Er zijn in 2023 minder ICT projecten gestart dan verwacht, waardoor we verwachtten dat er aan budget over zou blijven. Dit budget is bij de tweede bestuursrapportage naar beneden bijgesteld.
Overheveling ontwikkelbudget ICT voor |(door) ontwikkeling applicatie sociaal domein.
Dit betreft een budgetoverheveling van 2022 naar 2023 voor de doorontwikkeling applicatie sociaal domein (Axxerion). Een budgetoverheveling is incidenteel van aard.

Overheveling restant loonsom
Het betreft een budgetoverheveling van loonbudget en daarmee is deze post incidenteel van aard.
Overstap naar nieuwe GIS-Viewer (Geografisch InformatieSysteem)
Binnen budget GEO is in 2022 € 55.000 beschikbaar voor het dataportaal. Dit budget is overgeheveld naar 2023, dus incidenteel van aard.

Regiodeal en investeringsagenda

Het betreft de regiodeal en investeringsagenda, dit zijn tijdelijke middelen voor een bepaalde looptijd voor specifieke projecten. De posten worden betaald uit de algemene reserve.
Tweede kamer verkiezingen
Baten en lasten met betrekking tot extra verkiezingen bij de val van een kabinet, leiden tot incidentele lasten.  

Deelprogramma 4.3 Financiën

Dividend Enexis
Eenmalig extra dividend € 247.000 in verband met de verkoop door Enexis van alle aandelen in het kapitaal van Fudura B.V..
Doorontwikkeling IV
Via een regeling zonder meer werken we samen met de gemeente Horst aan de Maas. We werken ondertussen in 1 team informatievoorziening. Ook in 2023 bleven we samenwerken. Om team IV Venray door te ontwikkelen is er budget beschikbaar gesteld bij de 1e berap 2022. Het restantbudget is overgeheveld naar 2023, en dus incidenteel van aard.