Overheveling restant exploitatiebudg. | Begroting na wijziging | Rekening |
|---|---|---|
Stand per 1 januari 2023 | 4.029.658 | 4.029.658 |
Vermeerdering 2023 | 4.426.955 | 4.426.955 |
Verminderingen 2023 | 6.938.062 | 5.476.583 |
Stand per 31 december 2023 | 1.518.551 | 2.980.030 |
Doelstelling/Bestemming
Er kunnen zich bijzondere omstandigheden voordoen waarbij het noodzakelijk is dat niet bestede middelen in enig jaar, via resultaatbestemming (bestemmingsreserve) overgeheveld worden naar het volgende boekjaar.
De criteria waaraan een voorstel tot resultaatbestemming getoetst worden zijn:
- Het budget dat voor overheveling in aanmerking komt mag alleen in het aansluitende boekjaar besteed worden. Een eventueel restant valt dan vrij in het in het begrotings-resultaat van het betreffende jaar;
- Het budget is niet nodig voor compensatie van tegenvallers binnen de betreffende activiteit (taak) bij het opstellen van de jaarrekening;
- Het budget is nodig om incidentele wettelijk verplichte taken uit te kunnen voeren (denk hierbij aan bijv. het wegwerken van achterstanden). Om gegronde redenen is de uitvoering niet volledig gerealiseerd. De werkzaamheden lopen door in het volgende boekjaar;
- Het budget is beschikbaar gesteld voor het uitvoeren van een bepaalde afgebakende taak/project. De realisatie heeft om bepaalde redenen vertraging opgelopen. De werkzaamheden lopen daarom door in het volgende boekjaar (bijv. beschikbaar gestelde middelen ten behoeve van het opstellen/actualiseren van een bepaald bestemmingsplan[1]);
- Overschotten op structurele budgetten komen in beginsel niet voor overheveling in aanmerking, omdat in het volgende boekjaar wederom een volledig jaarbudget beschikbaar is. Indien in een jaar éénmalig budget overblijft, kan dit overgeheveld worden als in het volgende boekjaar incidenteel meer budget noodzakelijk is. Een gedegen onderbouwing is hiervoor noodzakelijk.
Een voorstel moet altijd voldoen aan de criteria 1 en 2. Daarnaast moet minimaal één van de overige criteria gelden.
Minimale/maximale hoogte
Afhankelijk van de onderbouwing.
Beslissingsbevoegdheid
De beslissingsbevoegdheid ligt bij het college. Aan de onttrekking of vermeerdering dient een expliciet besluit ten grondslag te liggen. De formele aanpassing van de begroting gebeurt door middel van een begrotingswijziging en wordt aan de raad voorgelegd via de bestuursrapportage.
Mutaties
De reserve wordt gevoed vanuit de exploitatiebudgetten
Toevoegingen
De toevoegingen in 2023 betreft voor € 4.234.528 de budgetoverhevelingen uit de resultaatbestemming 2021. Daarnaast zijn naar aanleiding van de bestuursrapportages toevoegingen geweest voor de implementatie van omgevingsprogramma Landelijk Gebied (€ 192.427) en circulaire economie (€ 25.000)
Onttrekkingen
In 2023 hebben de volgende verminderingen plaatsgevonden:
Omschrijving | Bedrag | DP |
|---|---|---|
Basisregistratie personen | 22.547 | 4.2 |
Digitale kaart en gegevensbeheer | 55.000 | 4.2 |
Algemeen WMO | 99.999 | 1.1 |
Energietransitie | 65.045 | 2.5 |
Volkshuisvesting | 17.030 | 2.1 |
Jeugd- en jongerenwerk | 35.559 | 1.1 |
Gezinscoaches | 13.313 | 1.1 |
Werkplein | 200.000 | 1.2 |
Facilitaire voorzieningen | 28.989 | 4.2 |
Verkeersmaatregelen | 35.966 | 3.2 |
Gebiedsgericht werken | 32.833 | 4.2 |
Stimuleringsregeling centrum | 124.631 | 3.1 |
Bijzondere bijstand | 2.008.113 | 1.2 |
SAP Brukske | 36.826 | 1.1 |
Ruimtelijk beleid | 44.444 | 2.1 |
Implementatie omgevingswet | 300.229 | 4.1 |
Re-integratiebudget | 19.442 | 1.2 |
Innovatiebudget Jeugdzorg | 41.850 | 1.1 |
Nutsvoozieningen | 15.008 | 3.2 |
Overig maatschappelijk werk | 15.000 | 1.1 |
Opvang Oekraïne | 624.962 | 1.2 |
Venray Beweegt | 72.899 | 1.1 |
Personele lasten lumpsum | 88.298 | 4.2 |
Circulaire economie | -25.000 | 2.5 |
Wegen, straten en pleinen | 31.500 | 3.2 |
Inkomensvoorziening | 31.500 | 1.2 |
Interne uren ICT | 90.000 | 4.2 |
Maatschappelijke dienstverlening | 35.941 | 1.1 |
Basismilieutaken | 21.319 | 2.2 |
Regionale samenwerking | 21.591 | 1.1 |
Specifieke doelgroepen | 59.307 | 1.1 |
Glasvezel wijken en centrum | 104.817 | 3.2 |
Sociale werkvoorziening | 144.420 | 1.2 |
Stafafdeling concern | 156.645 | 4.2 |
Mutaties reserve | 806.561 | 5.1 |
TOTAAL onttrekkingen | 5.476.585 |
Van het verschil tussen de begrote en gerealiseerde onttrekking valt bij de jaarrekening een bedrag van € 963.965 vrij t.g.v. de algemene reserve en voor een bedrag van € 497.512 is doorschuif naar 2024 en verder aangevraagd.